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来源:北京门头沟会计培训学校 时间:2020/11/14 10:38:40
答:未交增值税是应交税费下的一个明细科目,用来核算当期期末实际应缴纳的增值税,用增值税销项税额-增值税进项额,若是为正数那么科目余额在贷方,表示当期应该缴纳的增值税:若是为负数那么科目余额在借方,表示下期待抵扣的进项税额.
答:未交增值税是负数,照常登记,在余额借贷处写上"借"字就好了.月底不用结转.
有税交时这样结转:
借:应交税费--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税
下月交时
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
相关知识:
缴纳增值税的时候会有相应的附加税:城建税、教育费附加和地方教育费附加;当增值税为负数的时候,增值税不用缴纳,可以留抵,相应的附加税也不用缴纳.但除此之外的税种,根据实际缴或是不缴,同增值税都是独立没有关联的.
应交税费未交增值税负数
应交税金_应交增值税贷方为负数.即为借方余额,意为企业期末有"留抵税额"存在.
1、进项税额大于销项税额,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额.
2、企业有预交增值税,预缴税款形成当期留抵增值税款.